И для лома есть приемы.
В Украине криминальный бизнес…
И для лома есть приемы.
В Украине криминальный бизнес на металлоломе
можно условно разделить на так называемый
“бытовой” и “должностной”. К “бытовому”
относятся многочисленные случаи физических
разграблений и разукомплектований имущества
предприятий, в первую очередь, транспорта,
энергетики, связи, сельского хозяйства и
угольной отрасли. Как правило, воруют в таких
случаях на относительно небольшие суммы. Хотя
практика знает и некоторые примеры довольно
крупных “бытовых краж”
В Донецкой области было возбуждено уголовное
дело в отношении двух местных жителей, укравших
1050 м стального оросительного трубопровода, из-за
чего сельскохозяйственному предприятию был
причинен ущерб на сумму 63 тыс. грн.
В Днепропетровской области возбуждено
уголовное дело против местного жителя, который
демонтировал кабельно-проводниковое
оборудование, причинив своими действиями ущерб
на сумму 110 тыс. грн.
В Виннице со строительной площадки был украден
башенный кран, принадлежавший тюрьме.
Предприимчивый молодой винничанин разрезал кран
на части и сдал их на металлолом. Части крана
оперативники впоследствии нашли в нескольких
приемных пунктах Винницы. По оценкам экспертов,
стоимость разрезанного крана составляла 47 тыс.
грн.
Один из свежих примеров — недавний сход с
рельсов в Николаевской области товарного поезда.
Причиной крушения стало отсутствие
железнодорожных стрелок, которые
“предприимчивые” люди сдали на металлолом. По
оценкам экспертов, ликвидация последствий
данной аварии (ремонт вагонов) обойдется
“Укрзализныце” в около 1,5 млн. грн.
Однако, как показывает практика, незаконный
металлоломный бизнес привлекает не только
обычных граждан, пытающихся таким образом
несколько увеличить свои скудные заработки, но и
должностных лиц предприятий, имеющих от данных
операций весьма солидные доходы. Статистика
свидетельствует, что большинство преступлений в
сфере операций с металлоломом совершаются
именно должностными лицами предприятий (т. н.
“должностные преступления”). Наиболее
распространены случаи списания на металлолом
сельскохозяйственной техники и последующий
отпуск его по заниженным ценам.
В одном из районов Полтавской области в
отношении ряда должностных лиц
сельскохозяйственного кооператива было
возбуждено уголовное дело по факту незаконного
списания на металлолом сельхозтехники. В
последующем “сельскохозяйственный металлолом”
был реализован по заниженным ценам частному
предпринимателю. Следствие установило, что за
данную операцию руководители кооператива
получили от предпринимателя взятку в сумме 2 тыс.
грн.
Во Львовской области возбуждено уголовное дело
в отношении председателя правления одного из
металлозаготовительных предприятий, который,
злоупотребляя служебным положением, дал
указание работникам предприятия незаконно
разрезать на металлолом и вывезти с территории
незавершенного строительства водохранилища
крупнотоннажные металлические конструкции
стоимостью свыше 2,9 млн. грн. Перед этим
конструкции были списаны и принадлежали
Львовскому областному производственному
управлению водного хозяйства. В последующем
данный металлолом в бухучете был оприходован как
купленный у физических лиц за наличные средства.
В итоге, лом реализовали, а деньги от этой
операции поделили между собой участники
преступной сделки.
В Черновицкой области расследуется уголовное
дело в отношении должностных лиц одной из
компаний, бесплатно (!) передавших 452 тонны
металлолома коммерческой структуре и в
последующем содействовавших в его вывозе за
рубеж. По оценкам экспертов, убытки предприятия
при этом составили 175 тыс. грн., а сумма
невозвращенной валютной выручки оценивается в $60
тыс.
В сфере экспортных операций с металлоломом
также прибегают к ряду схем, направленных на уход
от налогообложения.
Одной из наиболее распространенных является
схема вывода налогооблагаемой прибыли из
Украины в оффшорные зоны. В таком случае
используется занижение цены на металлолом по его
категориям в экспортном контракте. В результате
в Украину возвращается только валюта по
контракту. Разница между реальной рыночной ценой
металлолома в стране экспорта и контрактной
ценой оседает на счетах многочисленных
оффшорных фирм, прибыль которых облагается
налогом по ставкам, меньшим, чем в Украине.
Другая экспортная схема позволяет
необоснованно увеличить сумму НДС, подлежащую
возмещению из украинского бюджета. В данном
случае увеличивают экспортную цену на лом путем
махинаций с определением его вида и сортамента.
Наиболее легко провести такие махинации с ломом
неизвестного происхождения (полученного в
результате разворовывания, демонтажа объектов и
т.д.).
Уголовная ответственность за преступления в
сфере операций
с металлоломом
1. В уголовном кодексе Украины установлена
ответственность за:
— осуществление операций с ломом черных и
цветных металлов без госрегистрации или
специального разрешения (лицензии);
— предоставление помещений для незаконных
пунктов приема;
— незаконное хранение и сбыт металлолома;
— организацию незаконных пунктов приема,
хранения и сбыта металлолома.
За данные преступления предусматривается
наказание в виде штрафа от 1700 до 8 500 грн. или
общественные работы от 100 до 200 часов (ч.1 ст. 213 УК).
Для лиц, ранее судимых, штраф может составить от 8
500 до 17 000 грн. или же применено ограничение
свободы сроком до 3 лет (ч. 2 ст. 213 УК).
2. Наказание за хищение путем демонтажа и
другими путями электрических сетей, кабельных
линий связи и их оборудования (ст.188 УК):
— за указанные деяния — штраф от 1700 до 8 500 грн.
или тюремное заключение сроком до 3 лет (ч.1 ст. 188
УК);
— за те самые действия, предпринятые по
предварительному сговору группой лиц, в больших
размерах либо лицом, ранее судимым за данное
преступление, — лишение свободы от 5 до 10 лет;
— за те самые действия, предпринятые
организованной группой лиц или повлекшие особо
тяжкие последствия, — лишение свободы от 8 до 15
лет с конфискацией имущества.
Особо тяжкими последствиями считаются
действия, повлекшие:
а) гибель человека;
б) перерыв в обеспечении потребителей
электроэнергией и услугами связи, вследствие
чего нарушена работа предприятий, органов
власти, лечебных учреждений, правоохранительных
органов, транспорта и т.д.
3. В зависимости от роли и конкретных действий
должностных лиц в незаконных операциях с ломом
против них также могут возбуждаться уголовные
дела: за злоупотребление властью и служебным
положением
(ст. 364 УК), превышение власти и служебных
полномочий (ст. 365 УК), служебную небрежность (ст.
367 УК) и т.д.
Роман ЯРЕМА, www.investgazeta.net